Public
Auditeurs - Chefs de Missions - Contrôleurs et Managers de la filière risque.
Groupe de 2 à 10 personnes maximum
Durée
3 jours (21 heures)
Objectifs
- Comprendre les enjeux d'une mission d'audit
- Appréhender l'ensemble des différentes phases de la mission
- Intégrer les contraintes, les problématiques et les risques du démarrage à la conclusion
- Acquérir les connaissances permettant de s'assurer de la bonne complétude des investigations
Programme
1. Objectifs de la mission
- Définition des objectifs
- Zones d’exclusion
- Cadre réglementaire et procédures internes
2. Etapes de la mission
- Lancement et préparation de la mission
- Investigations sur sites : Entretiens, Sondages, Analyse de documents
- Entretiens de validation des observations
- Rédaction du rapport
- Débriefing final : Présentation des constats, des recommandations et de la cotation de l’unité
- Finalisation et envoi du rapport
- Réponses de l’unité
- Suivi et analyse des réponses
- Suivi de la mise en œuvre des recommandations
3. Organisation de la mission
- Mission intégrée dans le plan d’audit annuel ou mission ponctuelle
- Détermination du périmètre d’audit (dont exclusions le cas échéant) et adéquation de la durée de la mission
- Fixation de la réunion de cadrage et des réunions de pilotage
- Composition des équipes : chef de mission et auditeurs
- Constitution du planning de mission et du planning des visites (dont prise en compte des typologies d’agences)
- Gestion de la logistique
4. Approche de la mission par thématiques
- Présentation de 6 thématiques structurantes de la mission :
- Organisation & Structure,
- Pilotage & Suivi de l’Activité,
- Engagements clientèle,
- Contrôle Permanent,
- Traitement des activités,
- Conformité & Déontologie.
- Informations sur la ventilation des thématiques
5. Les axes d’investigations
- Présentation de sujets générateurs de risques (opérationnel, crédit, conformité…) relatifs aux thématiques
- Points d’attentions
- Collecte des pistes d’audit
6. Moyens - Coûts - Délais
- Effectifs dédiés à la mission
- Planning de mission
- Plan de travail individuel
- Entretiens (le recours aux trames d’entretien) : Responsable conformité,
- Responsable du contrôle permanent, Directeurs d’agence, collaborateurs en agence …
- Collecte et exploitation des documents
- Outils de requête en amont de la mission ➔ Sélection des dossiers, des opérations…
- Sondages (phase préparatoire et phase d’investigation)*
- Contrôles (phase préparatoire et phase d’investigation) * / **
- Questionnaire en agence (phase d’investigation)
- Développements IT.
* Exhaustif ou par échantillon (importance de la représentativité de l’échantillon)
** Principes du juste contrôle
7. Etude et traitement de cas spécifiques
- Absence d’un ou de plusieurs collaborateurs clés lors des investigations en agence
- Absence de réponses des audités aux demandes des inspecteurs - auditeurs
- Non transmission des documents
- Collaborateurs fragile psychologiquement
- Découverte d’opérations graves
8. Facteurs clés de succès
- Etude de facteurs clés de succès conditionnant la réussite de la mission
- Conditions de mise en œuvre
9. Rédaction du rapport
- Constats / Analyse des constats / Risques engendrés + point sur les constats récurrents
- Recommandations : détermination du niveau des recommandations / problématique des recommandations dites « à tiroirs » / recommandations à proscrire
- Annexes : rôle et importance des annexes
- Utilisation et conservation des pistes d’audit
- Cotation de la Mission